VAT是歐盟國(guó)家普遍使用的售后增值稅，也是指貨物售價(jià)的利潤(rùn)稅。當(dāng)在英國(guó)進(jìn)行實(shí)體經(jīng)營(yíng)時(shí)，就需要交稅和申請(qǐng)VAT稅號(hào)。而英國(guó)公司離岸經(jīng)營(yíng)時(shí)是不需要交稅和申請(qǐng)VAT稅號(hào)的。在亞馬遜英國(guó)站的后臺(tái)，根據(jù)英國(guó)政府的要求，必須提供VAT稅號(hào)。那么什么是VAT稅號(hào)，如何申請(qǐng)呢？卓信分析整理如下：
什么是英國(guó)VAT增值稅?
VAT是增值稅(Value Added Tax)的簡(jiǎn)稱。它適用于在英國(guó)境內(nèi)產(chǎn)生的進(jìn)口，商業(yè)交易以及服務(wù)行為，也適用于那些使用海外倉(cāng)儲(chǔ)的賣家們，因?yàn)槟漠a(chǎn)品是從英國(guó)境內(nèi)發(fā)貨并完成交易的。
VAT分為銷售增值稅和進(jìn)口稅。當(dāng)商品由國(guó)外進(jìn)口到英國(guó)海外倉(cāng)時(shí)需繳納進(jìn)口稅；當(dāng)商品銷售時(shí)需繳納銷售增值稅。
VAT稅率
20% 的標(biāo)準(zhǔn)稅率：適用于絕大多數(shù)商品和服務(wù)；
5% 的低稅率：比如家庭用電或者汽油等；
0% 的稅率：適用于極個(gè)別情況。
我應(yīng)當(dāng)繳納英國(guó)VAT增值稅嗎？
VAT增值稅(Value Added Tax)適用于使用海外倉(cāng)儲(chǔ)的賣家，因?yàn)槠洚a(chǎn)品是從英國(guó)境內(nèi)發(fā)貨并完成交易的。即使您使用的海外倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)時(shí)，由第三方物流公司提供，也從未在英國(guó)當(dāng)?shù)亻_設(shè)辦公室或者聘用當(dāng)?shù)貑T工。
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發(fā)貨方式 |
是否需繳納英國(guó)VAT |
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英國(guó)倉(cāng)儲(chǔ)發(fā)貨 |
是 |
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中國(guó)/香港郵政小包 |
否 |
如何繳納VAT增值稅?
以英國(guó)為例，您需要先注冊(cè)一個(gè)增值稅VAT賬號(hào)，
才能繳納增值稅稅費(fèi)。
增值稅VAT號(hào)碼是唯一的，您所使用的海外倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)
公司不能幫您代繳增值稅，您也不能使用提供海外
倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)的公司或其他個(gè)人提供的VAT號(hào)碼作為自己
的增值稅賬號(hào)。
申請(qǐng)VAT號(hào)碼，可以委托我司進(jìn)行申請(qǐng)。
申請(qǐng)英國(guó)稅號(hào)的優(yōu)缺點(diǎn)：
1、可以使用英國(guó)VAT稅號(hào)在英國(guó)內(nèi)做交易銷售
2、申請(qǐng)英國(guó)VAT可以用來(lái)進(jìn)駐亞馬遜，ebay等海外電商平臺(tái)
3、申請(qǐng)英國(guó)VAT稅號(hào)可以在英國(guó)建立倉(cāng)庫(kù)，進(jìn)行發(fā)貨等
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海外個(gè)人/公司 |
英國(guó)本土公司 |
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優(yōu)勢(shì) |
n 無(wú)須在英國(guó)上繳個(gè)人及企業(yè)所得稅，起征點(diǎn)利潤(rùn)的20%； n 海外商家/個(gè)人無(wú)須注冊(cè)英國(guó)公司費(fèi)用； n 無(wú)須繳納與之對(duì)應(yīng)相關(guān)的一系列費(fèi)用(包括英國(guó)公司成立費(fèi)用、年檢維護(hù)費(fèi)用、及年度總賬稅務(wù)服務(wù)費(fèi)用等)； n稅務(wù)賬表做法簡(jiǎn)單，只須申報(bào)季度VAT賬表，費(fèi)用低 |
n享受7.7W鎊的免稅額度（僅限于每連續(xù)12個(gè)自然月，銷售不超過(guò)當(dāng)年額度。7.7W鎊為2012年免稅額度） |
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劣勢(shì) |
沒(méi)有免稅額度，銷售要交售后稅 |
n 成立英國(guó)公司，繳納英國(guó)公司成立費(fèi)用、年檢維護(hù)費(fèi)用、及年度總賬稅務(wù)服務(wù)費(fèi)用等)； n 連續(xù)12個(gè)月銷售超過(guò)7.7W鎊，要開始繳納售后稅VAT n 接受英國(guó)所有相關(guān)政府部門的監(jiān)管； n 賬表做法復(fù)雜，申報(bào)季度VAT賬表、年度總賬、年檢； n 在英國(guó)上繳個(gè)人及企業(yè)所得稅； n 維護(hù)費(fèi)用高。
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英國(guó)VAT申請(qǐng)流程
委托協(xié)議 → 提供資料 → 我司申請(qǐng)辦理 → 領(lǐng)取VAT證書
英國(guó)VAT稅號(hào)申請(qǐng)需2-4周時(shí)間不等。
1、客戶委托我司，并簽訂申請(qǐng)VAT協(xié)議
2、提供資料：公司資料、個(gè)人信息，身份證或護(hù)照掃描件等信息
3、申請(qǐng)辦理：我司代向英國(guó)VAT機(jī)構(gòu)申請(qǐng)辦理VAT稅號(hào)
4、領(lǐng)取到VAT證書等文件
英國(guó)公司申請(qǐng)英國(guó)VAT稅號(hào)需要提供以下資料：
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公司 |
個(gè)人 |
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所需 材料 |
1、公司法人身份證復(fù)印件 2、國(guó)內(nèi)公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照或香港公司的CI和BR或英國(guó)公司的注冊(cè)證書 3、三個(gè)月內(nèi)任意一個(gè)信用開對(duì)賬單，可網(wǎng)上截圖 4、三個(gè)月內(nèi)任意一個(gè)銀行卡對(duì)賬單，可網(wǎng)上截圖 5、信用卡賬單和銀行賬單如缺一，可以用租賃合同代替 |
1、申請(qǐng)人身份證（護(hù)照或駕駛證皆可） 2、三個(gè)月內(nèi)任意一個(gè)信用開對(duì)賬單，可網(wǎng)上截圖 3、三個(gè)月內(nèi)任意一個(gè)銀行卡對(duì)賬單，可網(wǎng)上截圖 4、信用卡賬單和銀行賬單如缺一，可以用租賃合同代替
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2012年12月1號(hào)開始，按英國(guó)稅務(wù)和海關(guān)總署（HMRC）的新規(guī)定，海外商家/個(gè)人在英國(guó)的免稅額度（VAT THRESHOLD）將被取消。無(wú)論銷售金額多少，銷售時(shí)貨物所在地在英國(guó)的海外商家/個(gè)人必須立即注冊(cè)VAT增值稅號(hào)，并上繳售后稅。
目前，英國(guó)海關(guān)總署和稅務(wù)部門對(duì)VAT實(shí)施越來(lái)越嚴(yán)，2016年6月30日開始，亞馬遜英國(guó)站后臺(tái)也必須提供VAT稅號(hào)，各位客戶若有英國(guó)VAT稅號(hào)申請(qǐng)時(shí)，可與我司聯(lián)系，為您一站式提供注冊(cè)咨詢服務(wù)。
