近些年來，越來越多企業(yè)到海外投資，但是企業(yè)在境外投資的時候在持股方面有諸多的限制，原則上來說是不允許中國自然人在境外投資，在現(xiàn)有的外匯管理體系之下，37號文是中國自然人合法合規(guī)持有境外公司股份的方法。
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那么，37號文登記是什么?37號文登記內(nèi)容都是什么?
37號文登記
內(nèi)地企業(yè)于境外上市均繞不開搭建紅籌架構，都涉及辦理37號登記。37號文即《國家外匯管理局關于境內(nèi)居民通過特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關問題的通知》，文號為“匯發(fā)[2014]37號”故簡稱37號文。通知中規(guī)定的境外投資外匯登記即被稱為“37號文登記”。
37號文登記內(nèi)容
1、規(guī)范主體
境內(nèi)居民(含境內(nèi)機構和境內(nèi)居民個人)。實踐中，中國籍的企業(yè)創(chuàng)始人、其他中國籍自然人股東(包括作為自然人的天使投資人)、中國企業(yè)上市前的ESOP激勵已行權員工等均需辦理。
2、規(guī)范行為
境內(nèi)居民通過在其直接或間接控制的境外企業(yè)對境內(nèi)開展的直接投資行為。
3、登記內(nèi)容
(1)境內(nèi)居民的個人信息;
(2)境內(nèi)合法資產(chǎn)或權益(即“VIE公司”)的信息;
(3)SPV(通常為境外的“BVI公司”)的信息。
4、登記時間點
一般步驟為設立內(nèi)資公司并完成工商登記、設立中國及自然人控股的第一層SPV、辦理37號文登記、返程投資。
37號文登記所需資料
1、合法持有境內(nèi)權益公司資產(chǎn)的證明文件;
2、創(chuàng)始人股東在特殊目的公司有實際控制權的證明文件(股東名冊、認繳人名冊等);
3、境內(nèi)權益公司的調(diào)檔章程;
4、境內(nèi)權益公司營業(yè)執(zhí)照副本復印件;
5、與境外投資方簽署的投融資協(xié)議;
6、創(chuàng)始人股東的身份證復印件;
7、外匯登記表;
8、境內(nèi)居民個人境外投資外匯登記申請書;
9、承諾函。
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