2023年境外投資備案(ODI)分析合規(guī)知識要點，大多數(shù)人會想到中國企業(yè)出國投資ODI也就是說，海外投資備案，事實上，任何參與海外投資的企業(yè)都需要每年完成商務(wù)部、國家發(fā)展和改革委員會和外匯管理局的對外投資申報。任何逾期或未完成的申報都將直接影響您的企業(yè)的增資、轉(zhuǎn)換、貸款、上市、資本出境、海外投資和再投資……而且不能補辦，所以境外投資備案(ODI)尤其重要。
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境外投資備案(ODI)合規(guī)知識要點
1. 外匯管理局備案
根據(jù)《境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資外匯管理條例》的通知，境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資經(jīng)境外直接投資主管部門批準(zhǔn) (即商務(wù)委員會和國家發(fā)改委批準(zhǔn)并頒發(fā)證書)，需要向國內(nèi)機構(gòu)所在地外匯管理局申請境外直接投資外匯登記 。外匯管理局審核上述材料后，在相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中登記，并向國內(nèi)機構(gòu)頒發(fā)境外直接投資外匯登記證，境內(nèi)機構(gòu)在獲得外匯登記證之后即可匯出資金。
2. 外匯管理局年檢
根據(jù)國家外匯管理局的有關(guān)規(guī)定，辦理ODI境內(nèi)外匯登記投資者應(yīng)通過國家外匯管理局應(yīng)用服務(wù)平臺完成ODI股權(quán)登記工作。
3. 駐外使領(lǐng)館報到
根據(jù)《外商投資備案(批準(zhǔn))報告實施規(guī)程》第十三條及其他有關(guān)規(guī)定：投資者投資的境外企業(yè)需要在取得商務(wù)委員會《企業(yè)境外投資證書》之日起半年內(nèi)到當(dāng)?shù)厥?領(lǐng))館完成登記，投資者應(yīng)在完成后10個自然日內(nèi)將登記收據(jù)聯(lián)上傳至商務(wù)部業(yè)務(wù)系統(tǒng)的統(tǒng)一平臺。
當(dāng)然，任何國家和地區(qū)都不能進行海外投資，對特定地區(qū)仍有限制，如：
在中國未建立外交關(guān)系、戰(zhàn)爭或者中國簽署的雙多邊條約或者協(xié)議需要限制的敏感國家和地區(qū)進行境外投資;在境外設(shè)立無具體工業(yè)項目的股權(quán)投資基金或者投資平臺，必須經(jīng)境外投資主管部門批準(zhǔn)。
境外投資備案(ODI)申請條件及所需材料
ODI備案申請條件：
1. 對外投資備案要求申辦公司成立一年以上，要有實際經(jīng)營
2. 申請公司的資產(chǎn)負(fù)債率低于70%。
3. 對外投資備案要求申請公司不得投資金融、游戲影視等相關(guān)行業(yè)。
ODI備案所需材料：
1.境外投資備案表
2.企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件復(fù)印件
3. 如： ①設(shè)立企業(yè)或并購的有關(guān)章程(合同、協(xié)議) ②有關(guān)董事會或出資決議 ③新經(jīng)審計的財務(wù)報表 ④前期工作實施說明(包括:盡職調(diào)查、可行性研究報告、投資資金來源說明、投資環(huán)境分析評價等。 ⑤并購類對外投資需提交境外并購事項前期報告表 ⑥ 海外投資真實性承諾書
特別注意：不同地區(qū)需要不同的條件和材料，需要詳細的溝通才能知道你需要準(zhǔn)備什么材料。
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