ODI是國(guó)內(nèi)企業(yè)、機(jī)構(gòu)想對(duì)境外直接投資，可以通過(guò)申請(qǐng)?jiān)O(shè)立、并購(gòu)、參股等方式對(duì)外直接投資。
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ODI備案對(duì)企業(yè)的要求
1、企業(yè)基本要求
企業(yè)成立時(shí)間：境內(nèi)公司最好是成立滿一周年，以確保企業(yè)具備穩(wěn)定的經(jīng)營(yíng)基礎(chǔ)和完整的財(cái)務(wù)記錄。對(duì)于成立時(shí)間不滿一年的企業(yè)，由于無(wú)法提供完整的經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表，一般較難通過(guò)審批部門的核準(zhǔn)或備案。
財(cái)務(wù)狀況：
最近一年獨(dú)立第三方會(huì)計(jì)事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告不能出現(xiàn)虧損狀態(tài)。
凈資產(chǎn)回報(bào)率最好高于5%，且越高越好，這反映了企業(yè)的盈利能力和投資回報(bào)率。
資產(chǎn)負(fù)債率最好低于70%，且越低越好，這有助于顯示企業(yè)的償債能力和財(cái)務(wù)穩(wěn)健性。
股東背景與資金來(lái)源：股東背景、資金來(lái)源必須真實(shí)、合法。企業(yè)需要能夠具體說(shuō)明境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來(lái)源(如自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金)以及境外投資項(xiàng)目的真實(shí)性。
2、投資項(xiàng)目要求
明確投資意向：企業(yè)在決定進(jìn)行境外投資前，需明確投資目標(biāo)、投資方式、投資金額及預(yù)期收益等關(guān)鍵要素，并充分了解目標(biāo)國(guó)家的政治、經(jīng)濟(jì)、法律環(huán)境及市場(chǎng)情況。
內(nèi)部決策與審批：企業(yè)需通過(guò)董事會(huì)或股東會(huì)等內(nèi)部決策機(jī)構(gòu)，對(duì)境外投資事項(xiàng)進(jìn)行審議和批準(zhǔn)，形成書面決議文件。
企業(yè)ODI備案需要準(zhǔn)備的材料
1、營(yíng)業(yè)執(zhí)照：提供企業(yè)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件，并加蓋企業(yè)公章，以證明企業(yè)的合法經(jīng)營(yíng)身份。
2、組織機(jī)構(gòu)代碼證(如已合并至營(yíng)業(yè)執(zhí)照則無(wú)需單獨(dú)提供)：用于確認(rèn)企業(yè)的組織機(jī)構(gòu)信息。
3、股東及法定代表人身份證明：提供股東和法定代表人的身份證復(fù)印件，并加蓋企業(yè)公章。如果股東是法人股東，還需提供法人股東的營(yíng)業(yè)執(zhí)照等相關(guān)證明文件。
4、境外投資備案申請(qǐng)書：詳細(xì)闡述投資主體情況、境外企業(yè)名稱、股權(quán)結(jié)構(gòu)、投資金額、經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)期限、投資資金來(lái)源、投資具體內(nèi)容等關(guān)鍵信息。
5、境外投資備案表：按照相關(guān)部門要求填寫的標(biāo)準(zhǔn)表格，詳細(xì)填寫投資項(xiàng)目的基本信息，如投資目的、投資金額、投資方式、投資地點(diǎn)等。
6、項(xiàng)目背景說(shuō)明：對(duì)投資項(xiàng)目的背景進(jìn)行詳細(xì)說(shuō)明，包括市場(chǎng)情況、投資目的、預(yù)期收益等，有助于審批機(jī)構(gòu)了解項(xiàng)目的整體情況。
7、經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表：提供企業(yè)最近一年的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告，內(nèi)容應(yīng)包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等，以反映企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。審計(jì)報(bào)告需由具備資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具。
8、資金證明：如銀行存款證明等，用于證明企業(yè)有足夠的資金實(shí)力進(jìn)行境外投資。資金證明的金額需與投資項(xiàng)目的資金需求相匹配。
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